Micro-entreprise : combien faut-il mettre de côté pour payer l’URSSAF et l’impôt ?
Question
Quel pourcentage de mon chiffre d’affaires dois-je mettre de côté pour payer l’URSSAF et l’impôt sur le revenu en micro-entreprise ?
Réponse
Les montants exacts dépendent :
- de la nature de votre activité (vente, prestation de service BIC, BNC, libéral)
- de votre option fiscale (ou non) pour le versement libératoire de l’impôt
1️⃣ Cotisations sociales (URSSAF)
Les cotisations et contributions sociales sont calculées au régime micro-social. Les taux à jour sont détaillés sur :
👉 Régime micro-social du micro-entrepreneur : https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F37353
👉 Fiche URSSAF “Déclarer et payer mes cotisations” : https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil/une-question/toutes-les-fiches-pratiques/declarer-et-payer-mes-cotisation.html
2️⃣ Impôt sur le revenu
Vous relevez du régime micro-fiscal :
- avec possibilité d’opter pour le versement libératoire (impôt payé en % du CA)
- sinon, l’impôt est calculé après abattement forfaitaire sur le CA et payé via le prélèvement à la source / la déclaration annuelle
Référence : 👉 Régime fiscal de la micro-entreprise : https://entreprendre.service-public.fr/vosdroits/F23267
👉 FAQ Impots.gouv (micro-entrepreneur) : https://www.impots.gouv.fr/professionnel/questions
3️⃣ Bonne pratique de trésorerie
La loi ne fixe pas de pourcentage à mettre de côté, mais en pratique, beaucoup de micro-entrepreneurs réservent une part de chaque encaissement pour :
- les cotisations sociales URSSAF
- l’impôt sur le revenu
- la CFE
- une marge de sécurité
Un ordre de grandeur prudent est souvent entre 25 % et 35 % du chiffre d’affaires, mais ce n’est pas une valeur officielle : à ajuster selon votre taux réel de cotisations et votre tranche d’impôt.